Какой налог на машину в 2026 году и как его оплатить

Владение автомобилем — это не только свобода передвижения, но и финансовая ответственность. Помимо затрат на топливо, страховку и обслуживание, каждый автовладелец ежегодно сталкивается с обязательным платежом в бюджет — транспортным налогом. Давайте разберемся, из чего складывается эта «налоговая нагрузка» на колесах, как ее рассчитать и что грозит за неуплату.

Содержание:

1. От чего зависит размер транспортного налога в 2026 году?
2. Как рассчитать налог на машину?
3. Налоговые ставки по категориям ТС
4. Льготы по транспортному налогу
5. Сроки оплаты и ответственность за неуплату

Транспортный налог — это региональный налог, который платят все собственники зарегистрированных транспортных средств. Нет единого размера налога для всех. Для каждого владельца высчитывается своя сумма, которую необходимо оплатить до 1 декабря. Размер налога зависит от нескольких ключевых факторов:

• Мощность двигателя (в лошадиных силах) — основной показатель. Чем мощнее авто, тем выше налог.
• Налоговая ставка — устанавливается законами каждого субъекта РФ на основе базовых ставок Налогового кодекса.
• Стоимость автомобиля — для дорогих автомобилей (от 10 млн рублей) применяется повышающий коэффициент («налог на роскошь»). В 2026 году этот коэффициент составляет 3.
• Период владения — если вы владели автомобилем не полный год, сумма рассчитывается пропорционально количеству месяцев владения.

Для расчета налога используется следующая формула:

Налог = мощность двигателя (л.с.) × налоговая ставка (руб.) × (количество месяцев владения / 12) × повышающий коэффициент

Налоговые уведомления и квитанции рассылаются ФНС по почте или появляются в личном кабинете налогоплательщика. Оплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Примеры расчетов:

1. Автомобиль с двигателем 105 л.с., зарегистрированный в Москве. Базовая ставка для диапазона 100–150 л.с. в Москве — 31 руб. за л.с. Машина стоит 1,5 млн руб., повышающий коэффициент не применяется.

Расчет: 105 л.с. × 31 руб. × (12/12) = 3 255 руб. в год.

2. Автомобиль стоимостью 10 млн рублей (возраст 2 года) мощностью 249 л.с. Базовая ставка для диапазона 200–250 л.с. в Москве — 75 руб. за л.с. Применяется повышающий коэффициент 3.

Расчет: 249 л.с. × 75 руб. × (12/12) × 3 = 56 025 руб. в год.

Налоговый кодекс РФ определяет базовые ставки. Региональные власти могут изменять их, но не более чем в 10 раз.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Базовые ставки для грузовых автомобилей:

Базовые ставки для мотоциклов:

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на льготы по транспортному налогу. Они могут платить налог по сниженным ставкам или вообще не платить его. Льготы предоставляются в соответствии с законодательством каждого субъекта РФ.

К основным категориям льготников относятся:

• Ветераны войны и труда, инвалиды войны и труда, участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС
• Инвалиды I и II групп, а также инвалиды с детства
• Пенсионеры по возрасту, по инвалидности и по другим основаниям
• Одинокие матери и отцы, воспитывающие детей-инвалидов
• Граждане, пострадавшие от террористических актов, радиационного или химического воздействия

Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган соответствующие документы, подтверждающие право на льготу. Список документов и порядок их представления устанавливаются законодательством каждого субъекта РФ.

Транспортный налог за 2025 год необходимо оплатить до 1 декабря 2026 года. За несвоевременную оплату начисляются пени. При длительной неуплате налоговая служба может взыскать задолженность через суд, также возможны дополнительные штрафные санкции.

Рекомендуется регулярно проверять наличие налоговых уведомлений в личном кабинете на сайте ФНС или на портале «Госуслуги», чтобы не пропустить срок оплаты.